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獨立董事
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2024年公司獨立董事與簽證會計師溝通情形
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日期 |
會議名稱 |
內容 |
溝通事項 |
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113.2.29 |
113年第二次審計委員會 |
簽證會計師與公司獨立董事透過會議溝通 |
1.獨立性 2.查核類型及相關人員之責任 3.年度財務報告查核範圍 4.查核發現(含關鍵查核事項) ●關注事項─存貨續後衡量 ●關注事項─退款負債 ●關注事項-管理階層踰越控制 5.近期審計準則更新彙總 ●審計準則540號「會計估計與相關揭露之查核」 ●確認準則3410號「溫室氣體聲明之確信案件」 ●審計準則220號「財務報表查核之品質管理」 ●審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」 6. 重要法規更新 ●修正審計委員會行使職權辦法 ●修正董事會議事辦法 ●公開發行公司管理-年報及公開說明書揭露減碳目標時程
溝通結果：獨立董事無其他建議事項。 |
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113.5.13 |
113年第三次審計委員會 |
簽證會計師與公司獨立董事透過會議溝通 |
1.獨立性 2.核閱人員核閱期中財務報告之責任 3.出具核閱結論之類型 4.核閱範圍 5.核閱發現 ●重大會計估計─存貨 ●重大會計估計─退款負債 6.重要證管法法令更新 ●修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」 ●修正上巿櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法 ●本季國內外ESG規範
溝通結果：獨立董事無其他建議事項。 |
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113.8.12 |
113年第四次審計委員會 |
簽證會計師與公司獨立董事透過會議溝通 |
1.獨立性 2.核閱人員核閱期中財務報告之責任 3.出具核閱結論之類型 4.核閱範圍 5.核閱發現 ●重大會計估計─存貨 ●重大會計估計─退款負債 6.年度查核規劃 7.IFRS永續揭露準則導入計畫8.重要法令更新 ●修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」
溝通結果：獨立董事無其他建議事項。 |
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113.11.12 |
113年第五次審計委員會 |
簽證會計師與公司獨立董事透過會議溝通 |
1.獨立性 2.核閱人員核閱期中財務報告之責任 3.出具核閱結論之類型 4.核閱範圍 5.核閱發現 ●重大會計估計─存貨 ●重大會計估計─退款負債 6.重要法令更新 ●上巿上櫃公司治理實務守則 ●提升企業價值具體措施程序說明 ●預告修正「營利事業所得基本稅額之徵收率」草案
溝通結果：獨立董事無其他建議事項。 |
2024年公司獨立董事與稽核室溝通情形
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日 期 |
溝通主題 |
溝通內容 |
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113.01.09 |
CPC 112年度執行情形 |
報告缺失的稽核報告。獨立董事無建議。 |
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113.05.02 |
CPC 112年度內控缺失及異常事項改善情形 |
報告跟催報告，稽核缺失已改善。獨立董事無建議。 |
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113.06.25 |
CPCS 2023年度1-6月稽核概況 |
報告缺失的稽核報告及跟催報告，稽核缺失已改善。獨立董事無建議。 |
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113.07.26 |
CPCS 2023年度7-12月稽核概況 |
報告缺失的稽核報告及跟催報告，稽核缺失已改善。獨立董事無建議。 |
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113.10.29 |
CPC 114年度稽核計劃 |
提出114年度稽核計劃共編列20個項目，並報告缺失的稽核報告。獨立董事無建議。 |
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113.12.30 |
CPC113年度稽核計劃執行情形 |
報告缺失的稽核報告。獨立董事無建議。 |