審計委員會

審計委員會運作

獨立董事出列席情形

最近年度(2023年度)審計委員會開會7次(A)

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%) (B/A)(註)	備註
獨立董事	陳湘生	7	0	100
獨立董事	陳錫師	6	1	86
獨立董事	徐松在	7	0	100

本公司審計委員會工作重點

工作重點主要包括：

1. 財務報表稽核及會計政策與程序

2. 內部控制制度暨相關之政策與程序

3. 重大之資產或衍生性商品交易

4. 重大資金貸與背書或保證

5. 衍生性金融商品及現金投資情形

6. 法規遵循

7. 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突

8. 資訊安全

9. 公司風險管理

10. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量

11. 簽證會計師之委任、解任或報酬

12. 財務、會計或內部稽核主管之任免

13. 審計委員會職責履行情形

14. 審計委員會績效評量自評問卷

審計委員會每季皆審閱財務報告。且董事會造具本公司2023年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

審計委員會重大決議情形

日期	會議名稱	內容	決議及執行情形
112.1.9	112年第一次審計委員會	一、安侯建業聯合會計師事務所擬自核閱本公司民國112年第一季財務報告起更換簽證會計師事宜暨本公司112年簽證會計師委任及獨立性評估	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
112.1.9	112年第一次審計委員會	二、增訂本公司內規「童工及青少年工管理辦法」案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
112.3.13	112年第三審計委員會	一、111年度營業報告書及財務報表案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		二、111年度盈餘分配案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		三、111年度內部控制制度設計與執行均屬有效之聲明書案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、內控及內規修訂案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		五、解除敬鵬(常熟)電子有限公司在人民幣兩千萬元以內，以應收帳款為母公司敬鵬工業股份有限公司提供項目售後協議保證案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
112.5.10	112年第四審計委員會	一、112年第一季合併財報表案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		二、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款500萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		三、本公司為泰國子公司提供澳盛商業銀行短期融資背書保證額度美金1600萬元到期終止案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、DRACO公司向本公司申請股東借款800萬美金資金融通案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		五、泰國子公司CPCD增資認股案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		六、內控及內規修訂案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
112.7.7	112年第五審計委員會	一、推舉新任期審計委員會召集人案。	經審計委員會委員獨立討論後，一致同意推舉陳湘生董事為本屆(第三屆)審計委員會召集人。
		二、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款700萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		三、擬就敬鵬(常熟)電子有限公司賬列未分配利潤依法提取法定公積金後,提撥人民幣292,000,000元整，逐層分配予上層投資控股母公司CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD,及VEGA International Enterprise Co.,LTD及本公司。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
112.8.10	112年第六審計委員會	一、112年第二季合併財報表案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		二、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款800萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		三、本公司為子公司CPCD提供融資保證並共用台灣銀行桃園分行短期授信額度美金2000萬元。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、截至2023.06.30公司超過一般正常授信期限之重大應收帳款非屬資金貸與之認定。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
112.11.10	112年第七審計委員會	一、112年第三季合併財報表案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		二、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款1000萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		三、截至2023.09.30公司超過一般正常授信期限之重大應收帳款非屬資金貸與之認定。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		四、泰國子公司CPCD增資認股案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		五、透過VEGA International Enterprise Co., LTD 間接投資CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD 美金2000萬元案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		六、修訂本公司內部控制制度自行評估管理規章。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		七、修訂本公司關係人相互間財務業務相關作業規範。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		八、修訂本公司處理董事要求之標準作業程序。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		九、本公司112年度營運活動相關之管理辦法與規章修訂追認案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		十、子公司敬鵬(常熟)電子有限公司112年度營運活動相關之管理辦法與規章修訂追認案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
113.1.18	113年第一次審計委員會	一、本公司及子公司敬鵬（常熟）電子有限公司收款管理辦法修正案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		二、訂定本公司預先核准簽證會計師非確信服務作業規範。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		三、子公司敬鵬控股開曼有限公司資金貸與他人作業程序修訂。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		四、本公司員工福利辦法修正案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
113.2.29	113年第二審計委員會	一、本公司自行編製之112年度個體財務報告、合併財務報告、營業報告書及會計師出具之查核報告書稿本。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		二、112年度盈餘分配案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		三、112年度內部控制制度設計與執行均屬有效之聲明書案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、擬修訂本公司「公司章程」案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		五、安侯建業聯合會計師事務所擬自核閱本公司民國113年第一季財務報告起更換簽證會計師事宜暨本公司113年簽證會計師委任及獨立性評估。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		六、安侯建業聯合會計師事務所113年度預計提供之非確信服務案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。

公開資訊觀測站

審計委員會

公司治理及永續發展