審計委員會

審計委員會運作

獨立董事出列席情形

最近年度(111年度)審計委員會開會6次(A)

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%) (B/A)(註)	備註
獨立董事	陳湘生	6	0	100
獨立董事	陳錫師	6	0	100
獨立董事	徐松在	6	0	100

本公司審計委員會工作重點

工作重點主要包括：

1. 財務報表稽核及會計政策與程序

2. 內部控制制度暨相關之政策與程序

3. 重大之資產或衍生性商品交易

4. 重大資金貸與背書或保證

5. 衍生性金融商品及現金投資情形

6. 法規遵循

7. 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突

8. 資訊安全

9. 公司風險管理

10. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量

11. 簽證會計師之委任、解任或報酬

12. 財務、會計或內部稽核主管之任免

13. 審計委員會職責履行情形

14. 審計委員會績效評量自評問卷

審計委員會每季皆審閱財務報告。且董事會造具本公司110年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

審計委員會重大決議情形

日期	會議名稱	內容	決議及執行情形
111.1.12	111年第一次審計委員會	一、本公司111年簽證會計師之委任及獨立性評估案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
111.1.12	111年第一次審計委員會	二、本公司及敬鵬(常熟)電子有限公司之內控及內規修正案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
111.3.14	111年第二次審計委員會	一、110度營業報告書及財務報表案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		二、110度盈餘分配案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		三、110度內部控制制度設計與執行均屬有效之聲明書案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、修訂「取得或處分資產處理程序」案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
111.5.11	111年第三次審計委員會	一、111年第一季合併財報表案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		二、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款500萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		三、DRACO公司向本公司申請股東借款800萬美金資金融通案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、澳盛商業銀行提供DRACO公司由母公司背書保證之短期授信額度美金1600萬元	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		五、內控及內規修訂案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
111.7.8	111年第四次審計委員會	一、訂定敬鵬(常熟)電子有限公司「背書保證管理辦法」。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		二、敬鵬(常熟)電子有限公司在人民幣兩千萬元以內，以應收帳款為母公司敬鵬工業股份有限公司提供項目售後協議保證案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		三、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款700萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、本公司為子公司DRACO PCB Public Co., LTD 共用外銷貸款與進口融資一年期短期週轉金額度美金兩千萬元提供融資背書保證案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
111.8.10	111年第五次審計委員會	一、111年第二季合併財報表案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
111.8.10	111年第五次審計委員會	二、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款800萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
111.11.09	111年第六次審計委員會	一、111年第三季合併財報表案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		二、敬鵬(常熟)電子有限公司向CHIN-POON HOLDINGS CAYMAN LTD融資之股東借款1000萬美金到期續約案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		三、訂定本公司「內部重大訊息處理作業程序」案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		四、訂定本公司「永續報告書編製及驗證之作業程序」案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		五、修訂本公司「關係企業、特定公司及關係人交易作業程序」案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		六、修訂本公司「性騷擾防治、申訴及懲戒辦法」。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		七、本公司111年度營運活動相關之管理辦法與規章修訂追認案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		八、子公司敬鵬(常熟)電子有限公司111年度營運活動相關之管理辦法與規章修訂追認案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		九、112年年度稽核計畫核定。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
112.1.9	112年第一次審計委員會	一、安侯建業聯合會計師事務所擬自核閱本公司民國112年第一季財務報告起更換簽證會計師事宜暨本公司112年簽證會計師委任及獨立性評估	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
112.1.9	112年第一次審計委員會	二、增訂本公司內規「童工及青少年工管理辦法」案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
112.3.13	112年第三次審計委員會	一、111年度營業報告書及財務報表案。	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		二、111年度盈餘分配案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會。
		三、111年度內部控制制度設計與執行均屬有效之聲明書案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		四、內控及內規修訂案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。
		五、解除敬鵬(常熟)電子有限公司在人民幣兩千萬元以內，以應收帳款為母公司敬鵬工業股份有限公司提供項目售後協議保證案	經主席徵詢全體出席審計委員意見，一致同意通過將本案提交董事會決議。

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